División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo FOE-ED-1061 2 18 de diciembre, 2008 informe no. DFOE-ED-70-2008 Al contestar refiérase al oficio No. 13698 18 de diciembre, 2008 FOE-ED-1061 Diputado Jorge Eduardo Sánchez Sibaja Presidente Comisión Permanente Especial para el Control del Ingreso y el Gasto Públicos ASAMBLEA LEGISLATIVA Estimado señor: Asunto: Remisión del informe No. DFOE-ED-70-2008, sobre los resultados de la auditoría externa del Fideicomiso Pesquero del Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura, efectuada en cumplimiento al transitorio I de la Ley del Sistema de Banca para el Desarrollo. Para su conocimiento, me permito remitirle el presente informe No. DFOE-ED-70-2008, sobre los resultados de la auditoría externa efectuada en el Fideicomiso Pesquero del Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura (INCOPESCA), preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, con base en el dictamen de los auditores independientes contratados para tal fin. La auditoría externa al Fideicomiso Pesquero se originó en la Ley del Sistema de Banca para el Desarrollo, Ley No. 8634, publicada en La Gaceta del 7 de mayo del presente año. Dicha norma crea para el cumplimiento de sus objetivos el Fideicomiso Nacional de Desarrollo (FINADE), cuyo patrimonio está constituido por los saldos no comprometidos y las recuperaciones de los créditos de algunos fideicomisos del estado, entre ellos, el Fideicomiso Pesquero del INCOPESCA, al cual se refiere este informe. Para el finiquito de los fideicomisos que formarán parte del patrimonio del FINADE, el transitorio I de la ley del Sistema de Banca para el Desarrollo (SBD) establece, como requisito previo la ejecución de una auditoría externa, supervisada por esta Contr ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo FOE-ED-1070 10 19 de diciembre, 2008 informe no. DFOE-ED-73-2008 Al contestar refiérase al oficio No. 13737 19 de diciembre, 2008 FOE-ED-1070 Licenciado Ernesto Retana Delvó Auditor Interno BANCO CENTRAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Remisión del informe No. DFOE-ED-73-2008, sobre la fiscalización de la actividad de de Auditoría Interna del Banco Central de Costa Rica. El estudio se realizó con fundamento en las competencias conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 183 y 184 de la Constitución Política, 21 y 26 de su Ley Orgánica, No. 7428, y en atención al plan anual operativo del Área de Servicios Económicos para el Desarrollo de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), bajo del marco del “Macroproyecto de Fortalecimiento de los sistemas de control interno institucionales”. El objetivo definido para este estudio fue promover el mejoramiento de la actividad de auditoría interna, mediante la dirección de acciones concretas a su fortalecimiento, a la luz de las oportunidades de mejora que se identifiquen en verificaciones puntuales que realice la Contraloría General, en relación con los temas: planificación, valor agregado, seguimiento de recomendaciones, capacidad de esa Auditoría, autoevaluación de la calidad, manejo de responsabilidades. El estudio abarcó el período comprendido entre el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2007, ampliándose en aquellos casos en que se consideró necesario. Para la ejecución del trabajo se observaron las políticas definidas en el “Manual de normas generales para el ejercicio de la Auditoría Interna en el Sector Público” y en el “Manual de Normas Generales de Auditoría para el Sector Público”, así c ...

INFORME No. DFOE-ED-30-2008 28 DE NOVIEMBRE DE, 2008 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS ECONÓMICOS PARA EL DESARROLLO INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE LA ACTIVIDAD DE AUDITORÍA INTERNA DEL INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS 2008 CONTENIDO Página No. RESUMEN EJECUTIVO 11. INTRODUCCIÓN. 11.1. ORIGEN DEL ESTUDIO. 11.2. OBJETIVO DEL ESTUDIO 11.3. ALCANCE DEL ESTUDIO 11.4. CONSIDERACIONES GENERALES ACERCA DEL ESTUDIO. 31.5 COMUNICACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO. 32. RESULTADOS. 32.1. SOBRE LA AUTOEVALUACIÓN ANUAL DE CALIDAD. 122.2. SOBRE EL SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES. 162.3. SOBRE LA PLANIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA. 212.4. SOBRE LA CAPACIDAD DE LA ACTIVIDAD DE AUDITORÍA INTERNA. 222.5. SOBRE EL VALOR AGREGADO DE LA AUDITORÍA INTERNA. 223. CONCLUSIONES. 224. DISPOSICIONES. 234.1. AL AUDITOR INTERNO DEL INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS. INFORME Nº DFOE-ED-30-2008 rESUMEN EJECUTIVO El estudio se realizó con fundamento en las competencias conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 183 y 184 de la Constitución Política, 21 y 26 de su Ley Orgánica, No. 7428, y en atención al plan anual operativo de División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), conforme el “Macroproyecto de Fortalecimiento de los sistemas de control interno institucionales”. Se evaluó la gestión llevada a cabo por la Auditoría Interna del Instituto Nacional de Seguros (INS), con el objetivo de promover el mejoramiento de la actividad de esa Auditoría, mediante la dirección de acciones concretas a su fortalecimiento, a la luz de oportunidades de mejora en relación con los temas de: Autoevaluación de la calidad de las auditorías, planificación, valor agregado, seguimiento de recomendaciones, resultados sobre eventuales responsabilidades y capacidad, lo anterior para el período 2007, ampliándose en los casos que se consideró necesario. En el tema de autoeva ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo PAGE División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo FOE-ED-0922 13 26 de noviembre, 2008 informe no. DFOE-ED-21-2008 Al contestar refiérase al oficio No. 12389 26 de noviembre, 2008 FOE-ED-0922 Ingeniero Edgar Allan Benavides Vílchez, MBA Gerente General EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE HEREDIA S.A. (ESPH) Estimado señor: Asunto: Remisión del informe DFOE-ED-21-2008 que contiene los resultados del estudio efectuado esa Empresa, sobre el Plan de Implementación de las Normas técnicas para la gestión y el control de las tecnologías de información, de conformidad con lo establecido en el artículo 6° de la Resolución No. R-CO-26-2007 de la Contraloría General de la República. Para su conocimiento y de la Junta Directiva de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A., me permito remitirle el Informe No. DFOE-ED-21-2008, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del estudio realizado en esa Empresa, sobre el Plan de Implementación de las “Normas técnicas para la gestión y el control de las tecnologías de información”, de conformidad con lo establecido en el artículo 6° de la Resolución No. R-CO-26-2007 de este órgano contralor. El estudio se realizó en atención al Plan Anual de Trabajo de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), bajo el marco del “Macroproyecto de fiscalización de la gestión de las tecnologías de información”. El objetivo del estudio consistió en evaluar la razonabilidad del Plan establecido por la ESPH para la implementación de las Normas técnicas en referencia, específicamente en lo referente a los capítulos primero y segundo, excepto la norma 1.4 relacionada con el tema de seguridad. Comprendió el análisis de las accion ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo FOE-ED-0000 2 de octubre, 2008 División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo FOE-ED-0812 11 17 de octubre, 2008 informe no. DFOE-ED-18-2008 Al contestar refiérase al oficio No. 10860 17 de octubre, 2008 FOE-ED-0812 Licenciado Ricardo Sancho Chavarría Presidente Ejecutivo INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AyA) Estimado señor: Asunto: Remisión del informe DFOE-ED-18-2008 que contiene los resultados del estudio efectuado en ese Instituto, sobre el Plan de Implementación de las Normas técnicas para la gestión y el control de las tecnologías de información, de conformidad con lo establecido en el artículo 6° de la Resolución R-CO-26-2007 de la Contraloría General de la República. Para su conocimiento y de la Junta Directiva del AyA, me permito remitirle el Informe Nº DFOE-ED-18-2008, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del estudio realizado en el Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados (AyA), sobre el Plan de Implementación de las “Normas técnicas para la gestión y el control de las tecnologías de información”, de conformidad con lo establecido en el artículo 6° de la Resolución R-CO-26-2007 de este órgano contralor. El estudio se realizó en atención al Plan Anual de Trabajo de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), bajo el marco del “Macroproyecto de fiscalización de la gestión de las tecnologías de información”. El objetivo del estudio consistió en evaluar la razonabilidad del Plan establecido por el AyA para la implementación de las Normas Técnicas en referencia. Com ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo FOE-ED-0547 4 22 de julio, 2008 Al contestar refiérase al oficio No. 07383 22 de julio 2008 FOE-ED-0547 Doctor Guillermo Constenla Umaña Presidente Ejecutivo INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS (INS) Estimado señor: Asunto: Remisión del informe No. DFOE-ED-11-2008, sobre el Seguro Voluntario de Automóviles. Me permito remitirle el informe No. DFOE-ED-11-2008, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de un estudio efectuado en el Instituto Nacional de Seguros sobre el Seguro Voluntario de Automóviles. Lo anterior, con el propósito de que este informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros de la Junta Directiva del INS, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de ese informe. El citado estudio se efectuó en atención al Plan Anual de Trabajo de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, correspondiente al año 2008, con el propósito de evaluar el trámite de indemnización de los daños directos ocurridos a los vehículos, al amparo de una póliza del seguro voluntario de automóviles. Además, la revisión abarcó el período comprendido entre octubre 2007 y marzo 2008, el cual se amplió cuando se consideró necesario y se efectuó de conformidad con el Manual de Normas Generales de Auditoría para el Sector Público. En reunión celebrada el 11 de julio de 2008, se le comunicaron verbalmente los resultados de este estudio, a los señores Máster Luis Ramírez Ramírez y a la Licda. Pilar Castro Quesada, MSc. Gustavo Céspedes Ruiz, Gerente, Subauditora y Asistente de Gerencia; respectivamente. En el análisis efectuado sobre el proceso de indemnización, se determinó ...